Jak vést peněžní deník?
Emmanuelle Watsica
2025-06-29 11:33:09
Count answers: 3
Peněžní deník musí obsahovat: číslo a typ dokladu, datum příjmu nebo výdaje, slovní popis transakce, informaci, zda jde o příjem nebo výdaj, uvedení, zda se jedná o příjem či výdej daňový nebo nedaňový, částku přijatého/zaplaceného DPH.
Číslo neboli první sloupeček tabulky slouží k chronologickému označování řádků, datum – do druhého sloupce se píše datum uskutečnění transakce.
Do třetího sloupečku se zaznamenávají veškeré doklady, které si můžete označit následovně: výpisy z běžného účtu – BV – výdej, BP – příjem, výdajové a příjmové pokladní doklady – VPP a PPD, ID – interní doklady.
Text – do čtvrtého sloupce se zapisují slovní popisy transakce, kvůli případným daňovým kontrolám je doporučujeme uvádět co nejpřesněji.
Do pátého a šestého sloupečku se zaznamenávají informace, o tom, zda se jedná o příjem nebo výdej peněžních prostředků v hotovosti nebo na běžných účtech v celkové hodnotě.
Sedmý sloupec označuje tzv. průběžné položky, které zachycují pohyb peněz v hotovosti a na bankovních účtech, používají se z důvodu časového nesouladu mezi provedením transakce a přijetím výpisu z běžného účtu.
Do dalších dvou sloupečků se zapisují příjmy zahrnované do základu daně a výdaje odčitatelné od základu daně.
Do předposledního a posledního sloupce se zaznamenávají příjmy nezahrnované do základu daně a výdaje neodčitatelné od základu daně.
Arlie Franecki
2025-06-21 23:00:13
Count answers: 4
Deník příjmů a výdajů není nutné rozlišovat, jestli se jedná o příjmy nebo výdaje v hotovosti nebo pohyby na bankovním účtu.
Naopak je však povinné rozlišovat příjmy a výdaje takzvaně daňově účinné, tedy položky ovlivňující základ daně.
Datum, kdy byla transakce uskutečněna
Označení daňového dokladu
Popis transakce, která se uskutečnila
Přehled o úpravách, které zvyšují nebo snižují základ daně
V případě plátců DPH: přehled o přijaté a zaplacené DPH
Příjmy: Přehled o celkových příjmech
Přehled o příjmech, které jsou základem daně v členění dle základu daně
Výdaje: Přehled o celkových výdajích
Výdaje, které souvisí s příjmy a které jsou předmětem daně z příjmů
Je to jen na vás, zda se rozhodnete mít jednu knihu pohledávek a jednu knihu závazků pro všechny subjekty, s nimiž spolupracujete, nebo se kvůli větší přehlednosti rozhodnete mít pro každý subjekt vlastní knihu.
Za začínající a menší podnikatele si tak vystačí s formulářem deníku o příjmech a výdajích nebo tabulkou v Excelu.
Pro každou transakci je v deníku příjmů a výdajů vyčleněný jeden řádek a údaje o finanční transakci se zapisují do sloupců.
Sloupce se na konci každé strany sečtou a hodnota se zapíše na začátek strany další.
Na konci zdaňovacího období je nutné zjistit skutečné stavy závazků a majetku a promítnout případné změny do daňové evidence.
Colin Hintz
2025-06-18 00:09:13
Count answers: 2
Účetní doklady rozdělujeme v peněžním deníku na Příjem, Výdej a Převod. Zápisy typu Příjem a Výdej vytváří POHODA v peněžním deníku automaticky, jakmile se uloží doklady v agendách Banka a Pokladna na základě nastavené předkontace.
Pro bankovní a pokladní doklady, které generujete likvidací pohledávek a závazků, vyplňujte předkontaci už v agendách faktur, ostatních pohledávek a závazků.
Přímé zápisy do agendy Peněžní deník se provádějí pouze u dokladu typu Převod a při opravě a rozúčtování jednotlivých řádků deníku.
Hulda Hyatt
2025-06-04 09:26:11
Count answers: 1
Do něj průběžně zapisujete všechny příjmy a výdaje ze svého podnikání.
Deník příjmů a výdajů musí obsahovat tyto náležitosti (kolonky): datum, číslo dokladu, slovní popis transakce (např. nákup materiálu, platba nájemného, úhrada faktury č. 2022001), označení, zda jde o příjem, nebo výdaj, výši přijatého či zaplaceného DPH (jste-li plátci DPH) a označení, zda jde o daňový, nebo nedaňový příjem/výdaj.
Pokud nejste plátci DPH, zapisujete do evidence údaje s datem, kdy skutečně došlo k transakci (=
přijetí či vydání peněz).
Jestliže jste plátci DPH, do kolonky s datem napíšete datum uskutečnění zdanitelného plnění uvedené na dokladu.
Elvera Gerlach
2025-06-04 09:12:11
Count answers: 3
Peněžní deník se skládá ze záznamů o jednotlivých transakcích.
Každý záznam by měl mít: datum, číslo dokladu, popis transakce (nákup zboží, vklad tržby na účet, úhrada faktury atp.), označení, zdali jde o příjem či výdaj, označení, jestli jde o daňový nebo nedaňový příjem/výdaj, a výši dané transakce.
Pokud jste plátce DPH, uveďte také záznam o přijaté a zaplacené DPH.
Jednotlivé záznamy můžete dále upřesnit a rozdělit detailněji pomocí zkratek.
V praxi se používá například: PPD – příjmový pokladní doklad, VPD – výdajový pokladní doklad, FP – přijatá faktura, FV – vydaná faktura, ID – interní doklady.
Peněžní deník tak můžete vést v papírové formě, pokud máte opravdu malé množství příjmů a výdajů.
Když máte více záznamů, doporučujeme použít tabulkový procesor (Excel, Calc nebo Google Sheets) nebo účetní software.
Daňovou evidenci včetně peněžního deníku, knihy pohledávek a závazků a evidence majetku lze pohodlně vést i v účetním softwaru.
Největší výhodou je, že program za vás kontroluje správnost údajů a vygeneruje vám podklady k daňovému přiznání.
Účetní programy jako Money S3 navíc dokáží pokrýt další firemní administrativu: software pro skladové hospodářství, knihu jízd, software na mzdy a personalistiku, software na evidenci kontaktů – adresář, program na evidenci majetku, a mnoho dalších funkcí.
Vše máte pohodlně na jednom místě v jedné aplikaci.
Vedení peněžního deníku v Excelu je vhodné pro ty, kteří s ním zvládnou pracovat na pokročilejší úrovni a zároveň se vyznají v daňové evidenci.
Tvorba peněžního deníku v účetním programu tolik znalostí nevyžaduje, protože vyplňujete předpřipravené šablony.
Přečtěte si také
- Jaké účetnictví vede OSVČ?
- Jaký je rozdíl mezi hlavní knihou a účetním deníkem?
- Jak vést evidenci tržeb?
- Co lze dát do nákladů OSVČ?
- Jaké účetnictví vede zapsaný spolek?
- Jaké účetní knihy se vedou v účetnictví?
- Co musí obsahovat účetní deník?
- Jak vést evidenci příjmů?
- Jaké náležitosti má mít účtenka?